원천세 신고 쉽게 따라하기! 홈택스로 전자신고 방법 (with 더존 아이큐브)

안녕하세요 여러분,

 

원천세란 무엇인지, 원천세 신고기간은 언제인지,
더존 아이큐브 프로그램을 이용한 원천세 전자 신고방법에 대해서 차근차근 알아보겠습니다.

 

* 원천세란?

우리가 돈을 버는 수입의 원천이 되는 원천 소득을 국가에 신고하고 그 소득에 대하여 세금을 냅니다.
우리가 누군가에게 소득을 지급할 때, 그 소득에 대한 세금을 국가에 대신 납부하는 제도입니다.
말 그대로 ‘소득의 원천’에서 세금을 미리 떼어내는 방식이기 때문에 ‘원천징수’라고 부릅니다.

* 어떤 소득이 포함되나요?

근로소득세
사업소득세
기타소득세
퇴직소득세
이자소득세
배당소득세

이 모든 게 ‘원천세’의 범위에 들어가며, 매월 지급 시점에 세금을 떼서 신고합니다.

* 원천세 신고·납부 기한은?

매월 지급한 소득에 대한 원천세는 다음달 10일까지 신고·납부해야 합니다.

예: 6월 급여/소득 → 7월 10일까지 원천세 신고 및 납부

신고기한을 넘기면 신고불성실 가산세는 없지만, 납부지연에 따른 **가산세(1일 단위)**가 부과됩니다.

* 원천세 반기신고는?

인원이 적거나 요건에 해당되는 사업장은 매월 신고 대신 반기별 신고도 가능합니다.

단, 사전에 반기신고 신청서를 제출해야 인정됩니다.

반기신고 대상은 일정 요건(3명 미만 상용근로자 등)에 해당해야 합니다.

 

* 원천세 전자신고방법 (with 더존 아이큐브)

이미 많은 실무자분들이 사용하고 계시는 더존 아이큐브를 저희도 사용하고 있기 때문에 더존아이큐브 기준으로 페이롤 프로그램을 이용해서 전자신고하는 방법에 대해서 같이 진행해보도록 하겠습니다.

 

[ 인사/급여관리 > 세무관리 > 원천징수이행상황신고서 ] 메뉴로 들어가서 [조회]를 누르면 신고된 문서를 확인할 수 있습니다. 여기서 [신고서추가] 버튼을 눌러 신고서로 이동합니다.

 
 

귀속년월 과 지급년월을 입력하면 제출일자는 자동으로 입력됩니다. [조회]를 눌러 신고서 불러오기를 합니다.

그러면 해당월의 더존 아이큐브 프로그램에 저장되어있는 급상여 내역이 자동으로 불러와집니다.

만약 여기서 사업소득, 기타소득, 이자배당 소득 등등 근로소득이 아닌 다른 소득이 있다면 신고서에 포함해야 합니다.

 

근로소득 데이터 반영기준 이라는 알림창이 뜨면 기본적으로 보통달에 1번 매월 징수분, 미적용을 선택하고 [적용]을 누릅니다.

 

불러와지는 데이터의 인원, 총지급액, 소득세 등 금액을 급여대장과 비교하여 금액이 맞는지 확인하시고 내용이 맞다면 오른쪽 위에 [마감]을 누릅니다.

 
 

여기서 주의하실 점은 "총지급액"에 포함되어야 하는 금액은 "과세"금액 이라는 것입니다.

이전에는 식대비과세도 제외되었지만 이젠 식대비과세는 제출비과세로 변경되었기에 식대비과세 금액도 총지급액 안에 포함하셔야 합니다. 제출비과세와 비제출 비과세에 대해서는 다음 포스팅에 정리해보도록 하겠습니다.

 

마감 후에 [파일제작]을 눌러서 홈택스에서 전자신고를 할 수 있도록 파일을 제작합니다.

홈택스 ID를 입력하고 (이전에 신고한적이 있는경우 저장되어있음) 전자신고암호 (최소 8~15자리)를 눌러주고 확인을 누릅니다.

 

 

잠깐 기다리면 프로그램에서 파일이 어디 저장되었는지 파일 경로를 알려주는 알림창이 뜹니다.

 

 
 

이제 홈택스로 가서 공동인증서로 로그인 한 다음 원천세 신고를 진행해보도록 하겠습니다.

 
국세청 홈택스 - 메인

국세청 홈택스

 

[ 공동인증서 로그인 > 세금신고 > 원천세신고 > 일반신고 ] 메뉴로 들어가 줍니다.

 

우리는 회계프로그램을 이용한 파일 변환신고를 할 거니까 [파일변환신고]를 눌러줍니다.

 
 

변환 대상 파일 선택에서 [찾아보기]를 눌러서 아까 더존에서 알림창에 나온 경로로 들어가서 파일을 선택합니다.

 

저장된 파일중에 최근에 저장한 파일을 눌러줍니다.

 
 

 

이제 아래 진행현황에 있는 순서대로 눌러주면 됩니다.

 

 
형식 검증하기를 누르면 비밀번호 입력창이 뜨는데, 여기서 비밀번호는 아까 더존에서 파일제작했을 때 적었던 비밀번호 입니다.

 
이제 남은 버튼을 순서대로 눌러주면 됩니다.
혹시나 오류가 있을 경우 오류 납세자수에 뜨니까 만약 이게 뜰 경우엔 오류납세자수 1을 클릭하면 오류 내용을 보실 수 있습니다.
 

 
이제 전자파일 제출까지 누르셨으면 다음화면으로 넘어가집니다.
다음화면에서 전자파일 제출 전에 내용을 확인하시고 [전자파일 제출하기] 버튼을 눌러줍니다.
 

 
그러면 아래처럼 두번 알림창이 뜨고 확인 > 확인을 눌러주면 제출 완료 됩니다.

 
이제 원천세 신고가 완료되었습니다.
아래 내용을 확인하신 후 [닫기]를 누릅니다.

 
이제 신고내역을 확인하러 가기 위해서 [신고내역 조회]를 눌러주면 아래처럼 메세지창이 뜹니다. [확인]을 눌러줍니다.

 
원천세 신고내역 조회에서 아래 [조회]를 누르면 신고내역이 뜨고, 여기서 접수증, 신고서, 납부서를 출력할 수 있습니다.
접수증 보기. 납부서 보기를 눌러 출력하세요. 원천세신고서를 보려면 접수번호를 클릭하면 볼 수 있습니다.
 

 
 
신고서 출력을 위해 접수번호를 누르면 아래처럼 개인정보공개를 할것인지 비공개를 할것인지 메세지 창이 뜹니다.
기본적으로는 비공개로 되어있지만 저는 개인정보 공개로 적용하고 신고서를 출력합니다.
 

 
접수증은 [보기]를 누르면 아래처럼 뜹니다. 저는 이것을 PDF파일로 저장합니다.

 
 
납부서 [보기]를 누르면 납부서 목록이 뜨고, 여기서 근로소득세 납부서 인쇄모양을 선택하면 인쇄할 수 있습니다.
근로소득세 이외에 사업소득세, 기타소득세, 퇴직소득세, 이자배당소득세 등 내용이 있다면 여기 리스트에서 쭉 뜹니다.
하나하나 인쇄눌러주시면 됩니다. 이 사업장은 근로소득세 뿐이어서 근로소득세만 1건이 표시되었습니다.
 

 
납부서는 가상계좌로 납부 가능합니다. 예약이체는 불가하다고 표시되고 즉시이체만 가능합니다. 

 
 
글이 길어져서 이만 여기서 마무리 합니다.
다음시간에는 이어서 지방소득세 신고하는 방법도 알아보도록 하겠습니다.
 

 

지방소득세 신고는 홈택스에서 신고이동을 눌러서 위택스 사이트에서 신고할 수 있습니다.
 
도움이 되었으면 좋겠습니다.
감사합니다.